「企業型」の確定拠出年金って、どんな仕組み？

「企業型」の確定拠出年金では、会社が掛金を負担し、従業員である個人が運用商品を選ぶことが基本。すでに確定給付企業年金、厚生年金基金などの企業年金がある会社に勤める人の場合は、月額27,500円まで。ない場合は、月額55,000円まで掛金を設定できます。

“節税”できる「マッチング拠出」って？

また会社によっては、「マッチング拠出」*と呼ばれる会社負担の掛金を上回らない範囲内で個人も掛金を負担して積み立てる制度を導入している場合もあります。掛金の合計額は制度で認められる限度額以内でなければいけないという決まりがありますが、所得税・住民税を節税できる点が大きな魅力（詳しくはマスターの一言で）** 。

「積み立てたお金はどこにあるの？」

掛金は信託銀行や生命保険会社などにあるひとりひとりの年金積立口座へ振り込まれて、積み立てられます。ひとりひとりに渡されているIDとパスワードで口座にログインすれば、運用状況などを見ることができるので、ネットバンキングのログイン情報などといっしょに管理しておくと便利かもしれません。

わたしはそもそも加入できる？「企業型」「個人型」のどっちに加入できる？

Yes/Noチャートで簡単にわかる！
知っとく！確定拠出年金（４）－２タイプのどちらを選べるの？

*平成24年1月から、企業型年金規約に定めることで個人（従業員）の拠出も可能になりました。
**税制は今後変更される場合があります。

「マッチング拠出」は税金を節約できる魅力がある

平成24年1月からスタートした「マッチング拠出」。会社が負担する掛金に加えて、個人も掛金を負担することができる制度です。

この制度の最大の魅力は、所得税と住民税を節税できること*。「マッチング拠出の年間合計額×税率」の分だけ税金が少なくなります。これは個人で負担する掛金を所得から差し引けるため、税率を計算する際の基礎にする収入（専門用語では“課税所得”といいます）を減らせる効果があるんです。NISAや特定口座で投資信託の積立（投信積立）を利用しても、この仕組みがないことを覚えておきましょう。

このように税優遇が大きい「マッチング拠出」ですが、その代わりに60歳まで原則引き出しができない制約もあります。

「マッチング拠出」を利用できる場合には、あなたの将来の資金計画とうまくバランスを取りながら、賢く節税することも考えていきましょう。

*税制は今後変更される場合があります。