5年が過ぎたあと、3つの選択肢がある

ＮＩＳＡ口座で管理する金融商品の利益が非課税になる期間は、投資した年から5年間。5年が過ぎた後は、３つの選択肢があり、持っている金融商品の状況（価格など）にあわせて選ぶことができます。

1つ目は、持っている金融商品（株や投資信託など）を売却して投資を終了
2つ目は、時価120万円を上限に、翌年のＮＩＳＡの枠を活用して投資を継続
3つ目は、その時の価格（時価）で特定口座あるいは一般口座に移す

気を付けておきたいのは、2つ目の選択肢である「時価120万円を上限に、翌年のＮＩＳＡの枠を活用して投資を継続」する場合です。「ＮＩＳＡ口座」の利用上限額が元本120万円であることから、これを超える部分は、特定口座あるいは一般口座に移す、または売却する必要があります。

出所：日本証券業協会提供資料に基づき、アライアンス・バーンスタイン株式会社作成

自分に合う選択肢を見つけましょう

「ＮＩＳＡ口座」で持っている金融商品の価格によって、どの選択肢から選ぶのが一番良いかが一人ひとり異なります。ＮＩＳＡの利用条件やルールのうち、非課税になる5年間を過ぎた後の選択肢をやや複雑に感じるかもしれません。

でも、一度ルールを覚えてしまえば5年後にも慌てることはありません。まだ時間がたくさんありますので、ゆっくり考えておきましょう。