最近新聞等で報道されているとおり、昨年、個人型確定拠出年金が法改正され、今年1月から施行されました。愛称の「iDeCo」で呼ばれることも多くなりましたので、耳にされたこともあるかと思います。
この改正により、専業主婦(夫)を含めた勤労世代のほぼすべての方の加入が可能になりました。
今回は、iDeCoの魅力である税制メリット*の詳細についてご紹介します。
*所得税率は復興特別所得税を加味しておりません。
iDeCoの魅力を一言で言うと?
⇒ 最大3つの税制メリットを享受することができます。
① 掛金が「全額所得控除」されます
② 運用益が「非課税」で再投資されます
③ 受け取るときも「税制優遇措置」があります
それぞれのポイントについて見ていきましょう。
① 掛金が「全額所得控除」されます
例えば、毎月2万円ずつ掛金を拠出した場合、所得税率20%*とすると、年間4万8千円の節税効果となります。
② 運用益が「非課税」で再投資されます
通常、金融商品の運用益には税金がかかりますが、iDeCoで資産運用して得た収益は非課税です。
③ 受け取るときも「税制優遇措置」があります
NISA(少額投資非課税制度)だけでなく、iDeCoのメリットも押さえてうまく活用できると、「自分年金」作りに役立ちそうですね。
*2016年9月現在の税制に基づいています。税制は改正になることがあります。
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